Dans une petite entreprise, les situations sont courantes lorsqu'un comptable n'utilise pas de logiciel comptable spécialisé. S'il est nécessaire de faire un acte de rapprochement avec les contreparties, il l'établit sous forme libre, ce qui est permis par la législation russe. Cependant, certains points généralement acceptés de ce document méritent d'être soulignés, car ils concernent les traditions de rotation des entreprises.
Instructions
Étape 1
Casquette
Traditionnellement, la formulation suivante est utilisée dans le titre du document: « L'acte de rapprochement des règlements entre (le nom de notre société) et (le nom de la contrepartie) pour la période du (date 1) au (date 2) . La date 1 et la date 2 sont les dates de fin comprises dans la période pour laquelle l'acte est rédigé.
Étape 2
Partie tabulaire
Ci-dessus, il convient d'indiquer que l'acte a été établi selon les données comptables de notre société, ainsi que l'unité de calcul (roubles ou autre devise). La partie principale de l'acte est un tableau composé de quatre colonnes: numéro de transaction, contenu de la transaction, débit (paiement), crédit (expédition).
La première ligne doit être le solde initial (entrant) - il s'agit du solde des règlements mutuels au début de la période pour laquelle l'acte est rédigé. Le tableau est rempli d'opérations ligne par ligne. Après avoir répertorié toutes les transactions, le total pour le débit et le crédit est considéré comme une ligne distincte. La dernière ligne du tableau est le solde final (sortant).
Étape 3
Signatures des parties
Après le tableau, ils écrivent généralement la phrase suivante: « D'après les données de (nom de notre société) au (date 2), la dette (nom de la contrepartie) envers (nom de notre société) est (solde calculé en chiffres et en mots entre parenthèses). Ceci est suivi des signatures des personnes responsables avec le décryptage du nom complet. Les mêmes signatures sont apposées à côté des personnes responsables de la contrepartie.
Le rapport de rapprochement est prêt. Il faut maintenant le signer et laisser 1 exemplaire à chacune des parties. Le rapport de rapprochement signé doit être déposé dans le dossier de la contrepartie. A l'avenir, il vous évitera une éventuelle mauvaise foi de la part du fournisseur ou de l'acheteur.
