Dans chaque entreprise où se produisent des flux de trésorerie, des documents de trésorerie doivent être conservés. L'un d'eux est le livre de caisse, dans lequel les informations sur les transactions en espèces sont saisies par le caissier de l'organisation. La forme de ce document est approuvée par le décret du Comité national des statistiques de Russie et est unifiée.
Nécessaire
- - forme du livre de caisse;
- - les documents de l'entreprise;
- - les ordres de caisse entrants et sortants;
- - le sceau de l'organisation.
Instructions
Étape 1
La couverture du livre de caisse doit contenir le nom de la société conformément à la charte, un autre document constitutif ou les données personnelles d'une personne physique enregistrée en tant qu'entrepreneur individuel (si la société a la forme organisationnelle et juridique appropriée), ainsi que le nom du département (unité structurelle) dans lequel ce document.
Étape 2
Sur la page de titre du formulaire n ° KO-4, écrivez le nom de l'entreprise, du service (département) dans lequel les transactions en espèces sont effectuées. Précisez la période (mois et année) pour laquelle le livre de caisse est rempli.
Étape 3
Sur chaque feuille du livre de caisse, vous devez indiquer la date (mois, jour, année), ainsi que numéroter les pages. Dans la première colonne du formulaire, saisissez le numéro du document de caisse (reçu ou bon de caisse). Dans la deuxième colonne, indiquer le nom de l'acheteur ou du fournisseur conformément aux documents constitutifs de l'entreprise ou le nom, les initiales d'une personne physique, si l'OPF de la contrepartie est une personne physique entrepreneur.
Étape 4
Dans la troisième colonne, inscrivez l'écriture comptable correspondant à l'opération de caisse réalisée (numéro du compte correspondant, sous-compte). La quatrième colonne est destinée à inscrire le montant du reçu, si les fonds sont arrivés à la caisse de l'organisation. Cinquièmement - pour indiquer le montant de la note de frais, si de l'argent a été remis aux employés (paiement des salaires, indemnités de vacances, indemnités de déplacement) ou aux fournisseurs en paiement sur la facture.
Étape 5
Chaque feuille est copiée. Le montant des fonds en début de journée, total et en fin de journée est indiqué. Une ligne distincte est allouée au montant d'argent pour les salaires, les paiements sociaux. A la fin de la journée, le caissier appose sa signature, indique le nom de famille, des initiales. Le nombre de commandes entrantes et sortantes doit être inscrit en toutes lettres et remis au comptable.
Étape 6
Au bout d'un mois, toutes les feuilles du livre de caisse sont numérotées et entrelacées. Sur la dernière page est apposé le cachet de l'entreprise, le nombre de pages numérotées, entrelacées et la date sont indiqués. Le livre est certifié avec les signatures du directeur de l'entreprise et du chef comptable (indiquant leurs positions, données personnelles).
