Une partie importante des dépenses qu'un employé engage lors d'un voyage d'affaires, surtout si elles sont classées comme affaires, est prise en charge par l'organisation. Et pour tenir des registres des dépenses financières, il est nécessaire qu'elles soient radiées des comptes de l'entreprise par le comptable. Comment peut-il faire ça?
Nécessaire
- - une commande de déplacement professionnel;
- - calculatrice.
Instructions
Étape 1
Déterminez combien l'entreprise doit remettre à l'employé pour compenser les dépenses. Selon la loi de la Fédération de Russie, l'employeur doit payer le voyage de l'employé jusqu'au lieu du voyage d'affaires, son hébergement dans un hôtel ou un logement locatif pour la durée de son séjour dans une autre ville et pays, ainsi que des indemnités journalières. Le montant précis de l'indemnité journalière de subsistance n'est pas stipulé dans la loi. Il doit être déterminé par des arrêtés internes de la direction de l'entreprise. Les montants des indemnités journalières peuvent différer selon le lieu de déplacement voire être attribués individuellement selon un contrat de travail ou un ordre de déplacement professionnel. En outre, l'organisation peut payer séparément d'autres dépenses de l'employé, par exemple les frais de représentation et les cadeaux aux partenaires commerciaux. Ces informations peuvent être obtenues à partir de la commande pour un envoi en déplacement professionnel.
Étape 2
Calculez le montant de votre indemnité journalière. Ils dépendent du nombre de jours qu'une personne passe en voyage d'affaires. Le compte à rebours commence à partir du moment où une personne quitte le territoire de la colonie où se trouve l'organisation. Par exemple, si un employé effectue un voyage d'affaires le 15 septembre dans un avion partant à 23h30, il devrait commencer à percevoir des indemnités journalières à partir du jour du départ, c'est-à-dire à partir du 15 septembre.
Étape 3
Incluez correctement les informations sur les frais de déplacement dans les registres comptables de votre entreprise. Tous les paiements liés aux déplacements professionnels doivent être enregistrés dans la catégorie « Dépenses des activités ordinaires ». Dans certains cas, par exemple, si un voyage d'affaires est associé à l'achat d'un nouvel équipement, toutes les dépenses y afférentes sont incluses dans la colonne des dépenses de l'entreprise liées à ce type d'activité.
L'argent lui-même est débité des comptes de l'entreprise désignés comme « Production principale », « Frais de production » ou « Frais de ménage ». Dans ce cas, les documents reflètent l'objet du paiement, « Paiement à un employé pour des frais de déplacement imputables ».
