Lorsqu'ils partent en déplacement professionnel, les salariés de l'entreprise sont intégralement remboursés des dépenses engagées lors du déplacement. Ils sont documentés, font l'objet d'une annexe au rapport préalable, le rapport de déplacement professionnel. Les frais qui sont payés par l'entreprise sont enregistrés dans l'acte local de l'entreprise, appelé « Règlement sur les voyages d'affaires ».
Nécessaire
- - les documents pour un voyage d'affaires;
- - rapport préalable;
- - documents justificatifs;
- - la convention collective de l'entreprise.
Instructions
Étape 1
Si votre entreprise envisage initialement d'envoyer des travailleurs en voyage d'affaires, notez la procédure de traitement des documents et de remboursement des frais pendant le voyage dans la convention collective, un autre acte réglementaire local de l'organisation. En règle générale, un tel document est appelé règlement de voyage. Assurez-vous de familiariser les employés avec le contrat contre reçu. S'il existe un syndicat dans l'entreprise, tenez compte de l'avis de son président, qui est un organe élu.
Étape 2
Après son retour, l'employé est tenu d'établir un rapport de voyage d'affaires, y compris un rapport préalable, les paiements sont effectués sur la base de ces documents. De plus, le rapport préalable est rempli dans un délai de trois jours à compter de la date d'arrivée dans l'entreprise. Lorsqu'il part en voyage, l'argent comptable est remis à l'employé par le service de comptabilité. Si le montant d'argent réellement dépensé et précédemment attribué à un spécialiste diffère l'un de l'autre, un recalcul est effectué. Dans ce cas, la différence est restituée par le salarié à la caisse de l'entreprise si elle est positive, ou remise au salarié si le résultat est négatif. De plus, le montant du document AO-1 est approuvé par le directeur. Ce n'est qu'après que les paiements sont effectués, recalcul (le cas échéant).
Étape 3
Lors de la préparation d'un rapport préalable au verso du document, un spécialiste de retour d'un voyage d'affaires prescrit une liste des dépenses engagées au cours du voyage. Ensuite, une liste de documents est rédigée, qui confirme les dépenses. Il s'agit de billets (auto, aérien, ferroviaire), de chèques pour la nourriture, le logement et d'autres dépenses, qui sont convenus avec l'employeur. Veuillez noter que les indemnités journalières n'ont pas besoin d'être confirmées car elles sont généralement fixes. Tous les frais de déplacement sont exonérés d'impôt sur le revenu. De plus, il existe des montants établis à l'intérieur desquels vous pouvez prendre en compte l'indemnité journalière comme dépenses exonérées d'impôt.
