Si votre entreprise agit en tant que mandataire fiscal, même si elle n'est pas assujettie à la TVA, vous devrez tout de même remplir une déclaration fiscale et soumettre des déclarations aux autorités compétentes. Dans ce cas, il est nécessaire de refléter la TVA payée non pas pour soi, mais pour une autre organisation. Pour remplir une déclaration auprès d'un préposé à la retenue, remplissez les formulaires établis à cet effet en reflétant toutes les informations nécessaires.
Instructions
Étape 1
La loi décrivant comment remplir la déclaration prévoit l'utilisation d'un formulaire commun, mais toutes ses colonnes ne doivent pas être remplies. Tout d'abord, contactez l'administration fiscale du lieu d'immatriculation de votre entreprise, prenez le formulaire, puis continuez à le remplir. Tout d'abord, remplissez la page de titre de la déclaration avec les détails de votre entreprise, puis procédez à la saisie de tous les montants imposables dans la deuxième section. Entrez tous les numéros séparément pour chaque partenaire étranger, pour les transactions avec lesquelles vous devrez d'abord calculer puis payer la TVA.
Étape 2
Dans d'autres colonnes de la déclaration, inscrivez les montants des contrats avec des personnes louant des biens communaux ou de l'État. Seulement si votre entreprise a vendu le bien confisqué, le détail n'est pas requis, dans ce cas, fixez le montant total dans une ligne spécialement conçue à cet effet. Si votre entreprise est propriétaire de navires, saisissez chaque navire séparément, en enregistrant votre point de contrôle et votre NIF, ainsi que les données de la société étrangère pour laquelle vous vous déclarez auprès du service fiscal de la Fédération de Russie. Assurez-vous d'inscrire dans la déclaration tous les codes d'opérations liés à la location des biens de l'État ou au fait d'effectuer un achat de biens auprès de partenaires étrangers.
Étape 3
Deuxièmement, afin de remplir une déclaration auprès d'un agent fiscal, calculez correctement le montant de la TVA, car c'est vous, et non vos partenaires étrangers, qui êtes responsable des erreurs. Utilisez le taux d'imposition 10/110 dans les calculs et saisissez les montants requis dans les colonnes 070 et 080, puis transférez les indicateurs obtenus aux lignes finales 050 et 170. Si votre entreprise a effectué des paiements anticipés à ses partenaires étrangers, assurez-vous de remplissez les colonnes 130 et 140. N'oubliez pas que vous ne devez inclure ce montant dans la déclaration fiscale qu'une seule fois, évitez donc de le dupliquer lors de la saisie des étapes suivantes de la transaction dans la déclaration.
Étape 4
Le remplissage ultérieur de la déclaration par l'agent des impôts couvre l'enregistrement des données sur le bail des biens communaux, tandis que chaque objet loué doit être saisi séparément et placé devant lui les montants réels sur lesquels l'assiette fiscale est calculée. Comme base de paiement de la TVA, saisissez le montant total du loyer dans la colonne 090, puis mettez-le dans la dernière colonne 050. Reflétez le revenu de la vente de tous les biens confisqués dans la colonne 100 ou 120.
