Les agents fiscaux sont des entreprises qui paient la TVA pour une autre organisation. Parfois, il y a des questions liées au dépôt d'une déclaration de revenus par les agents fiscaux. En général, établir une déclaration d'impôt ne cause pas de grandes complications pour un comptable, mais si vous êtes récemment devenu un agent fiscal, vous vous poserez sûrement des questions. Comment un agent fiscal peut-il remplir correctement une déclaration ?
Nécessaire
- - formulaire de déclaration d'impôts;
- - des documents sur les activités de l'entreprise;
- - calculatrice.
Instructions
Étape 1
Prenez le formulaire de déclaration de TVA. Vous devez remplir uniquement la page de titre et la section n ° 2 "Le montant de l'impôt à payer au budget, selon l'agent des impôts". La section n° 2 est remplie séparément pour chaque partenaire étranger. Il existe trois transactions pour lesquelles une entreprise - un agent fiscal doit déclarer la TVA, à savoir:
- acheter des biens ou des services à des étrangers ou louer quelque chose à l'État;
- vente de biens confisqués sans propriétaire ou de biens d'une société ou d'une personne étrangère;
- l'exclusion du registre ou l'inscription au registre des navires.
Étape 2
Ligne 010 - affiche le point de contrôle d'une organisation étrangère. Ligne 020 - indiquez le nom de l'organisation ou de la personne étrangère pour laquelle vous payez de l'impôt.
Étape 3
À la ligne 030, indiquez le NIF de l'organisation étrangère. S'il est absent, mettez un tiret. Le TIN n'est pas indiqué dans les situations suivantes:
- si le produit (service) a été acheté à une personne étrangère qui n'a pas été enregistrée auprès de l'inspection fiscale de la Fédération de Russie;
- s'il y a eu vente d'un bien relevant de la catégorie « sans propriétaire » ou « confisqué »;
- si la vente de biens appartenant à des étrangers a eu lieu par le biais d'un accord avec un intermédiaire;
- si le navire a été exclu ou n'a pas été inscrit au registre international russe des navires dans le délai spécifié.
Étape 4
Aux lignes 040 et 050, respectivement, indiquez le KBK pour le transfert de taxe, OKATO, qui vous est attribué. La ligne 070 est pour l'opcode. Chaque opération a son propre code, conformément à la « Procédure de déclaration de TVA » en vigueur et à son Annexe N°1. Remplissez les lignes 060-100 en fonction de l'objectif. Le montant des charges fiscales y est indiqué.
