Le journal du caissier-opérateur est un document qui doit être rempli quotidiennement lors du transfert de l'équipe ou après la fermeture de la caisse. Une comptabilité stricte des recettes, des dépenses, des relevés de caisses permet lors d'un contrôle fiscal de contrôler les activités financières de l'entreprise.
Nécessaire
- - Journal;
- - stylo.
Instructions
Étape 1
Le journal du caissier-opérateur doit être lacé, numéroté, signé et tamponné au bureau des impôts territorial, le sceau officiel de votre organisation, la signature du chef comptable, du caissier principal et du chef d'entreprise. Pour chaque caisse enregistreuse, remplissez un journal séparé sans corrections, taches, encre bleue ou noire. Il est permis d'écrire avec un stylo à bille.
Étape 2
Le caissier-opérateur est obligé de remplir les 18 colonnes du journal chaque jour. Dans la colonne #1, indiquez le jour, le mois et l'année. Colonne # 2 - numéro de section. Si la sortie n'est pas divisée en sections, mettez un tiret dans la colonne indiquée.
Étape 3
Dans la colonne n° 3, indiquez le nom complet du caissier dont la monnaie est transférée. La colonne n° 4 est destinée à enregistrer les lectures au moment de la fermeture de la caisse, ou le rapport n° Z. Dans la colonne numéro 5, entrez les lectures du compteur de contrôle. Lors de la vérification, l'administration fiscale n'exige pas le remplissage obligatoire de cette colonne, vous avez donc le droit d'y mettre un tiret.
Étape 4
La colonne numéro 6 est destinée à saisir les lectures du compteur totalisateur, écrivez-y les numéros que la caisse enregistreuse affiche au début du quart de travail du caissier. Dans la colonne n ° 7, mettez la signature du caissier-opérateur, dans la colonne n ° 8 - le caissier principal.
Étape 5
Entrez les relevés de caisse à la fin du quart de travail dans la colonne n° 9. Dans la colonne numéro 10, entrez le montant des revenus pour le quart de travail. C'est en fait la différence entre les colonnes 6 et 9. Pour faire le calcul, soustrayez des lectures du compteur à la fin du quart, les lectures au début du quart.
Étape 6
Dans la colonne 11, notez le montant du produit en espèces. Dans la colonne 12 - le nombre de chèques ou d'autres documents acceptés comme paiements autres qu'en espèces. La colonne n° 13 est destinée à indiquer le montant des recettes totales par poste par virement bancaire. La colonne n° 14 est le montant total des revenus, calculé en additionnant les entrées des colonnes n° 11 et n° 13.
Étape 7
La colonne 15 est un enregistrement du montant que vous avez retourné aux clients pour les chèques poinçonnés. Le montant des colonnes n° 14 et n° 15 doit coïncider complètement avec le montant indiqué dans la colonne n° 10. Faites un remboursement selon la loi KM-3, selon le chèque poinçonné, que vous devez annuler. Dans la colonne n ° 16, mettez la signature du caissier, au n ° 17 - le caissier principal, n ° 18 - le chef comptable.
