Les affaires illégales sont la conduite d'activités visant à réaliser un profit sans enregistrement ni licences appropriées. La responsabilité de cet acte peut être pénale et administrative.
Instructions
Étape 1
Les affaires illégales peuvent être poursuivies en vertu du code administratif, pénal ou fiscal. La responsabilité stipulée peut différer à la fois en termes de procédure d'implication et de sanction éventuelle.
Étape 2
Pour qu'une activité soit qualifiée d'entrepreneuriat illégal, elle doit remplir deux conditions: elle doit être systémique et viser à réaliser un profit. La cohérence signifie des activités qui sont répétées plus de deux fois par an. Si une personne vend des marchandises au même prix, ou pour moins d'argent qu'elle n'en a dépensé pour l'achat, alors ce n'est pas de l'entrepreneuriat.
Étape 3
La responsabilité administrative est prévue par la partie 1 de l'article 14.1 du Code administratif de la Fédération de Russie. Cet article suppose la peine la plus légère, à savoir une amende de 500 à 2000 roubles. Dans ce cas, le fait d'une activité commerciale illégale peut être détecté par l'inspection de l'État, la police, le fisc ou le parquet. Habituellement, un des employés de ces structures se présente au citoyen avec un chèque. L'initiation des travaux de bureau s'effectue sur la base d'un protocole établi. Il convient de noter qu'il n'est possible d'amener une personne à la responsabilité administrative que dans les deux mois à compter de la date d'élaboration du protocole. Par conséquent, si le tribunal n'a pas le temps d'examiner l'affaire dans le délai imparti, le juge peut décider de clore la procédure.
Étape 4
La pire chose qui puisse menacer un entrepreneur opérant sans enregistrement est la responsabilité pénale. Il est prévu par l'art. 171 du Code pénal de la Fédération de Russie. Mais pour cela, la police ou le parquet doit prouver que l'État (citoyens, organisations) a subi des dommages supérieurs à 250 000 roubles. En pratique, il est problématique de prouver la perception d'un revenu aussi impressionnant (généralement de tels montants sont ouverts dans le cadre d'enquêtes sur des affaires de blanchiment d'argent), par conséquent, les affaires sont rarement ouvertes en vertu de cet article. S'il a été prouvé que les revenus perçus s'élevaient à 1 million de roubles maximum, la responsabilité à cet égard est prévue sous la forme d'une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles. ou le salaire d'un condamné pour une période allant jusqu'à 2 ans, ou un travail obligatoire jusqu'à 240 heures, ou une arrestation jusqu'à 6 mois. Avec un montant supérieur à 1 million de roubles. l'amende possible augmente à 500 000 roubles. ou des salaires jusqu'à 3 ans, ou une peine d'emprisonnement jusqu'à cinq. Les derniers amendements ont supprimé la confiscation des biens de la liste des sanctions.
Étape 5
Le Code des impôts prévoit une pénalité pouvant aller jusqu'à 10% des bénéfices perçus, mais pas moins de 20 000 roubles. Si les autorités fiscales prouvent que l'activité a été exercée pendant plus de 90 jours, l'amende sera de 20% des revenus perçus, mais pas moins de 40 000 roubles. Si les délais d'enregistrement ne sont pas respectés, l'amende est de 5 000 à 10 000 roubles.
