Selon les normes juridiques russes, les résidents du pays qui sont des personnes morales ou des personnes physiques engagées dans l'entrepreneuriat individuel sont tenus d'établir un passeport de transaction lorsqu'ils effectuent des transactions dans le cadre d'une activité économique étrangère.
Instructions
Étape 1
Le passeport de transaction doit être établi dans le cadre des contrats prévoyant des paiements et des transferts sur les comptes du résident pour les marchandises importées ou exportées vers / depuis le territoire de la Fédération de Russie, pour des travaux effectués / des services rendus; et aussi, lorsque ces résidents accordent des prêts en devises étrangères ou russes à des non-résidents.
L'enregistrement du passeport de transaction est effectué par la banque contenant les comptes du résident, pour lesquels des règlements sont effectués, à la demande du résident lui-même, exprimée sous forme documentaire (demande).
Étape 2
Afin de délivrer un passeport de l'opération, le résident est tenu, au plus tard lors de la première opération de change du contrat en discussion, de fournir à la banque les documents permettant d'établir le passeport de l'opération. La liste des documents comprend: les formulaires du passeport de la transaction, remplis et certifiés en conséquence; un accord sur la base duquel toutes les opérations de change seront effectuées; autorisation d'effectuer des opérations de change en vertu du contrat, obtenue auprès de l'organisme de contrôle des changes compétent.
Étape 3
Il existe une liste limitée de situations dans lesquelles un passeport de transaction n'est pas requis, malgré le fait que le résident effectue les actions ci-dessus dans le cadre d'une activité économique étrangère. De tels cas incluent des situations où le montant total de tous les paiements et transferts en vertu du contrat conclu (accord) ne dépasse pas 50 000 dollars américains en équivalent rouble au taux de change du jour de la conversion, ou s'il s'agit d'un accord de prêt pour un montant total ne dépassant pas 5 000 dollars américains en équivalent rouble le jour de la conversion.
