Le livre de caisse est un document à l'aide duquel le comptable enregistre toutes les opérations effectuées par la caisse de l'organisation pour la réception et l'émission d'espèces. Chaque entreprise qui travaille avec de la trésorerie doit tenir un livre de caisse en un seul exemplaire manuellement ou de manière automatisée (sous forme électronique). Le formulaire unifié n° KO-4 est utilisé comme document vierge.
Il est nécessaire
- - « Procédure pour effectuer des transactions en espèces dans la Fédération de Russie »;
- - forme du livre de caisse n° KO-4;
- - une aiguille, du fil;
- - impression.
Instructions
Étape 1
Pour tenir un livre de caisse sous forme électronique d'ici le début du jour ouvrable suivant, fabriquez deux machines du même contenu: « Feuille de bordereau de livre de caisse » et « Rapport du caissier ». Les inscriptions dans les deux documents doivent être les mêmes et contenir tous les détails nécessaires. Dans la feuille mobile du livre, formée en dernier pour le mois, notez le nombre total de feuilles du livre de caisse formées au cours du mois dernier, et dans la feuille mobile formée par la dernière pour l'année - le nombre total de pages de le livre de l'année.
Étape 2
Réservez toutes les pages par ordre chronologique. Numéro par ordre croissant depuis le début de l'année. Reliez les « feuillets de bordereau de caisse » dans un classeur. À la fin de l'année, cousez le dossier avec des fils, scellez et certifiez avec les signatures du chef et du chef comptable. Lubrifiez le papier imprimé des deux côtés avec de la colle à base de verre soluble. Une fois le livre scellé, appliquez une autre couche de colle. De telles mesures sont nécessaires pour que les feuilles ne puissent pas être retirées du livre. Le « rapport du caissier », accompagné des bons de caisse et des bons de dépenses ci-joints, le classer dans le magazine-ordre « caissier ».
Étape 3
Pour tenir un livre de caisse manuellement, achetez-en un dans un magasin. Numérotez les feuilles avant de commencer à travailler avec. Numérotez la première et la deuxième partie des feuilles avec le même numéro. Cousez le livre de caisse et scellez-le avec un sceau de cire ou de mastic. Vérifiez le nombre total de feuilles avec les signatures du gestionnaire et du chef comptable sur la dernière page. Laissez les premières parties des feuilles dans le livre de caisse. Détachez les deuxièmes parties à la fin de toutes les transactions en espèces de la journée. Ils sont le rapport du caissier.
