Si la facture a été saisie par erreur pour déduire la TVA, un livret d'achat est généré pour la période au cours de laquelle il a été créé. Des feuilles supplémentaires doivent être remplies avec le carnet d'achat. Leur formulaire a été approuvé par l'arrêté du gouvernement et constitue une annexe aux règles de tenue d'un carnet d'achat lors du calcul de la TVA.
Nécessaire
- - une facture dans laquelle il a été accepté par erreur pour déduction de la TVA;
- - le carnet d'achats de la période fiscale au cours de laquelle la facture a été générée;
- - les documents de l'entreprise;
- - Décrets gouvernementaux n° 283 et 451;
- - des annexes aux règles de tenue d'un carnet d'achat lors du calcul de la TVA;
- - les coordonnées de l'acheteur.
Instructions
Étape 1
Créez un carnet d'achat pour la période au cours de laquelle il a été accepté par erreur pour déduction de la TVA sur la facture. Notez le numéro de série sur la feuille supplémentaire. Écrivez le nom complet et abrégé de l'entreprise de l'acheteur conformément à la charte, autre document constitutif. Saisissez le numéro d'identification fiscale, le code du motif de l'inscription auprès du service fiscal de la contrepartie. Indiquez la période fiscale au cours de laquelle la TVA a été acceptée par erreur pour déduction sur la facture. Écris le mois, le trimestre et l'année. Saisissez la date réelle de remplissage de la feuille supplémentaire du carnet d'achat.
Étape 2
Une feuille supplémentaire du carnet de courses se compose de 12 colonnes. La première colonne est destinée à saisir un numéro de série. Dans le second - entrez la date, le numéro de facture, dans lequel il a été accepté par erreur pour la déduction de la TVA, dans le troisième - le jour, le mois, l'année où le document a été payé par l'acheteur. Dans la quatrième colonne, indiquez la date d'enregistrement des produits vendus.
Étape 3
Dans la cinquième colonne de la feuille complémentaire du livret d'achat, inscrivez le nom de votre société qui doit correspondre au nom indiqué dans les statuts d'un autre acte constitutif. Dans les colonnes 5a et 5b, entrez le numéro d'identification fiscale, le code de la raison de l'enregistrement auprès du bureau des impôts.
Étape 4
La sixième colonne de la feuille complémentaire est destinée à indiquer le pays d'origine des produits vendus. Si les marchandises ont été fabriquées en dehors du territoire de la Fédération de Russie, vous devez indiquer le numéro et la date de la déclaration en douane. Dans la septième colonne, saisissez le montant de la facture, TVA incluse.
Étape 5
Les colonnes 8a et 8b sont destinées à saisir les montants des factures des biens soumis à la TVA au taux de 18%, 9a et 9b - au taux de 10%, 10 - 0%, 11a et 11b - 20%. Dans la douzième colonne, saisissez le montant des produits vendus selon la facture pour les produits non assujettis à la TVA.
Étape 6
Dans le champ "Total", indiquez le montant total des colonnes 8 à 12, à l'exclusion des écritures de facture annulées. Le chef comptable, directeur général (en indiquant leurs fonctions, noms, initiales) a le droit de signer une feuille supplémentaire.
Étape 7
Si la forme juridique de votre entreprise est un entrepreneur individuel, indiquez la date et le numéro du certificat d'enregistrement d'État de l'entrepreneur individuel.
