Dans toute entreprise, il devient nécessaire de conclure des règlements avec des personnes responsables. L'émission des fonds prend en charge les frais d'exploitation et de production, les frais administratifs des succursales, le paiement des déplacements professionnels, le paiement des salaires. Ce type de transaction est une sorte de transactions en espèces de l'entreprise. Par conséquent, afin de se conformer correctement aux règles d'émission et de radiation des montants de soumission, il est nécessaire de s'inspirer de la réglementation sur la conduite des transactions en espèces.
Nécessaire
- - ordre du chef de l'organisation;
- - rapport préalable;
- - livre de comptabilité des ordres de recettes et dépenses;
- - bon de caisse en compte;
- - ordre de reçu de caisse;
- - un récépissé de dépôt des fonds non utilisés.
Instructions
Étape 1
Émettre de l'argent à la personne responsable, selon l'ordre de sortie d'argent. Un tel ordre doit être correctement exécuté, certifié par un cachet avec les détails de la note de frais et les signatures du chef comptable, du caissier et du responsable. La délivrance des fonds à la personne responsable se fait sur présentation d'un passeport. Ensuite, l'ordre de sortie de fonds doit être enregistré dans le livre comptable des ordres de réception et de débit. Pour cette opération, le comptable de l'entreprise doit procéder à une écriture comptable: Débit 71 « Règlements avec les personnes redevables » - Crédit 50 « Caissier » du montant des fonds délivrés à la personne redevable.
Étape 2
Annulez les montants déclarés sur la base du rapport préalable présenté. Le rapport préalable doit être établi en un seul exemplaire et certifié par les signatures du chef d'entreprise, du responsable et de l'employé comptable. Le rapport préalable doit être accompagné des originaux des documents confirmant ces dépenses, par exemple, reçus, chèques, documents de voyage, titres de transport. Ensuite, le comptable de l'entreprise doit vérifier l'utilisation prévue des fonds dépensés et modifier leur montant total.
Étape 3
Acceptez les espèces non utilisées à la caisse par le déclarant. Ces fonds demeurent en raison de l'excédent des montants émis à l'avance sur les coûts réels de l'entité déclarante. L'acceptation de ces fonds à la caisse de l'entreprise s'effectue conformément à un ordre de caisse entrant, qui doit être signé par le chef comptable et le caissier, ainsi que certifié par un cachet de caisse. Le bon de caisse entrant est établi en un seul exemplaire, puis enregistré dans le livre comptable des reçus et des ordres de débit de l'entreprise. Un tel ordre de caisse reste chez le comptable de l'entreprise et le responsable reçoit un reçu pour l'introduction des fonds inutilisés. Pour cette opération, le comptable de l'entreprise doit procéder à une écriture comptable: Débit 50 « Caissier » - Crédit 50 « Règlements avec les responsables » du montant des fonds non utilisés par le responsable.
